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相続対策から申告相談まで相続専門の笠原会計事務所へ|兵庫県・尼崎市、伊丹市、西宮市、宝塚市、芦屋市など

TEL. 06-6438-5450

〒661-0044
兵庫県尼崎市武庫町3丁目25-22

トップ相続が発生された方>相続税申告までの手続き(申告スケジュール)

相続税申告時の確認事項


                    相 続 人 様 へ の お 願 い              
                                        税理士・行政書士 笠原会計事務所

依頼人:              様
                             年   月   日

  故:                様に係る相続税の申告にあたり、以下の各項目についてのご確認をお願いいたします。
Ⅰ 被相続人に関する確認事項


確 認 事 項

確 認

確認していただく書類

交付を受ける機関
書類の
準 備
準備 して
いただく日 








被相続人について







□ 有
□ 無






□ 被相続人の戸籍(除
  籍)謄本(出生から
  相続開始まで)(相
  続開始後10日以後に
  作成されたもの)
□ 被相続人の住民票の
  除票(本籍と現住所
  が異なる場合)
本籍地の市区町村
役所(場)



住所地の市区町村
役所(場)

□ 要
□ 否



□ 要
□ 否

 月  日
(  通)



 月  日
(  通)

2



確定申告はしていま
すか ?


□ 有
□ 無


□ 被相続人の所得税確
  定申告書(控)
□ 財産債務調書及び
  国外財産調書
  □ 要
□ 否
□ 要
□ 否 
 月  日
(  通)
 月  日
(  通)  
3


今回の相続開始以前
に相続により財産を
取得していますか?
□ 有
□ 無

□ 前回の相続税の申告
  書



□ 要
□ 否

 月  日
(  通)


Ⅱ 相続人に関する確認事項



 確 認 事 項 

確 認

確認していただく書類 

交付を受ける機関
書類の
準 備
準備 して
いただく日 
1












相続人について











 
□ 有
□ 無











□ 各相続人の戸籍謄本
 (相続開始後10日以
  後に作成されたも
  の)
□ 各相続人の住民票
  (本籍地の記載があ
  るもの)
□ 遺言書(認知に関す
  る記載)
□ 各相続人の個人番号
  カードの写し又は通
  知カードの写し及び
  身元確認書類
本籍地の市区町村
役所(場)


住所地の市区町村
役所(場)







□ 要
□ 否


□ 要
□ 否

□ 要
□ 否
□ 要
□ 否


  月  日
(   通)


 月  日
(   通)

 月  日
(   通)
 月  日
(   通)


2



被相続人の兄弟姉妹
がいますか?(被相
続人の子や親がいな
い場合)
□ 有
□ 無


□ 被相続人の父及び
  母の戸籍謄本(父
  母の出生から死亡
  まで)
被相続人の父母の本籍地の市区町村役所(場)

□ 要
□ 否


 月  日
(   通)


3

未成年者がいますか
□ 有
□ 無
□ 特別代理人選任の
  審判の証明書
家庭裁判所 

□ 要
□ 否
 月  日
(   通)
4

成年被後見人がいま
すか?
□ 有
□ 無 
□ 成年後見登記事項
  証明書 
□ 要
□ 否
 月  日
(   通)
5

障害者がいますか?

□ 有
□ 無
□ 身体障害者手帳等
 
  □ 要
□ 否
 月  日
(   通)
6

相続放棄をした人は
いますか? 
□ 有
□ 無
□ 家庭裁判所の相続放
  棄申述受理証明書
家庭裁判所

□ 要
□ 否
 月  日
(   通)
7

相続欠格者はいます
か?
□ 有
□ 無
□ 相続欠格事由の存否

  □ 要
□ 否
 月  日
(   通)
8


被廃除者はいます
か?

□ 有
□ 無

□ 家庭裁判所の審判・
  調停又は遺言書
 (廃除に関する記載)
家庭裁判所

 
□ 要
□ 否

 月  日
(   通)



Ⅲ 相続財産の分割に関する確認事項
 
  
確 認 事 項
 
確 認
 
確認していただく書類
 
交付を受ける機関
書類の
準 備
準備 して
いただく日
1


遺言がありますか?


□ 有
□ 無

□ 遺言公正証書又は家
  庭裁判所の検認を受
  けた遺言書
公証役場等


□ 要
□ 否

 月  日
(   通)
 
2

死因贈与があります
か?
□ 有
□ 無
□ 贈与契約書 

  □ 要
□ 否
 月  日
(   通)
3



遺産分割協議書が作成
されていますか? 


□ 有
□ 無


□ 遺産分割協議書

□ 相続人全員の印鑑証
  明書 


住所地の市区町村
役所(場)
□ 要
□ 否
□ 要
□ 否
 月  日
(   通)
 月  日
(   通)



Ⅳ 相続財産等に関する確認事項
1 土地・建物等



確 認 事 項

確 認

確認していただく書類

交付を受ける機関
書類の
準 備
準備 して
いただく日
1








土地・建物等について







 
□ 有
□ 無







□ 名寄帳又は納税通知
  書の課税明細書
□ 固定資産税評価証明
  書
□ 登記事項証明書

□ 公図又は測量図

 
所在地の市区町村
役所(場)
所在地の市区町村
役所(場)
法務局

所在地の市区町村
役所(場)又は法務
局 
□ 要
□ 否
□ 要
□ 否
□ 要
□ 否
□ 要
□ 否 

 月  日
(  通)
 月  日
(  通)
 月  日
(  通)
 月  日
(  通)

2




 賃貸借している土地
・家屋等があります
か?


□ 有
□ 無



□ 土地・家屋の賃貸借
  契約書
□ 小作に付されている
  旨の農業委員会の証
  明書 


農業委員会



□ 要
□ 否
□ 要
□ 否
 
 月  日
(  通)
 月  日
(  通)

3

山林がありますか? 

□ 有
□ 無
□ 森林施業図等
 
森林組合
 
□ 要
□ 否 
 月  日
(  通)
4

農用地がありますか?

□ 有
□ 無
□ 農業振興地域農用地
  証明書 
所在地の市区町村
役所(場) 
□ 要
□ 否 
 月  日
(  通)
5

生産緑地がありますか
? 
□ 有
□ 無
□ 納税猶予の特例適用
  農地等該当証明書
所在地の市区町村
役所(場)
□ 要
□ 否
 月  日
(  通 )
6







土地の賃借に関し、
法人税法、相続税法
等に基づく通達の規
定等による届出書類
を税務署又は国税局
に提出しています
か?

□ 有
□ 無






□ 借地権の使用貸借に
  関する確認書
□ 借地権者の地位に変
  更がない旨の申出書
□ 土地の無償返還に関
  する届出書
□ 相当の地代の改訂方
  法に関する届出書
  □ 要
□ 否
□ 要
□ 否
□ 要
□ 否
□ 要
□ 否
 月  日
(  通)
 月  日
(  通)
 月  日
(  通)
 月  日
(  通)
7 建築中の家屋・構築
物がありますか?
□ 有
□ 無
□ 請負契約書、領収証
  等
  □ 要
□ 否
 月  日
(  通)
 


2 有価証券
 

確 認 事 項

確 認

確認していただく書類 

交付を受ける機関 
書類の
準 備 
準備 して
いただく日
1




有価証券について
(名義は異なるが、
被相続人に帰属する
ものを含みます。)
 
□ 有
□ 無



□ 割引債、貸付信託、
  国債等又はその取引
  残高報告書、出資証
  券 

証券会社、信託銀行



 
□ 要
□ 否 



 月  日
(  通)


 
2


上場されていない株式
がありますか?

□ 有
□ 無

□ 決算書、法人税確定
  申告書(直前事業年
  度分)
  □ 要
□ 否

 月  日
(  通)

3


出資がありますか?


□ 有
□ 無

□ 決算書、法人税確定
  申告書(直前事業年
  度分)
  □ 要
□ 否

 月  日
(  通)

4




増資等による株式の
増加分や単元未満株
式がありますか?


□ 有
□ 無



□ 株式等の取引残高報
  告書
□ 配当金支払通知書
 (保有株数の記載)、
  株主総会通知等 
  □ 要
□ 否
□ 要
□ 否

 月  日
(  通)
 月  日
(  通)







3 現金・預貯金等
 

確 認 事 項

確 認

確認していただく書類

交付を受ける機関 
書類の
準 備
準備 して
いただく日
1



現金・預貯金につい
て(名義は異なるが、
被相続人に帰属する
ものを含みます。) 
□ 有
□ 無


□ 預貯金残高証明書、
  預貯金通帳、定期預
  金証書、解約計算書
  等
取扱金融機関



□ 要
□ 否


 月  日
(  通)


2

金銭信託があります
か?
□ 有
□ 無
□ 金銭信託の残高証明
  書 
取扱金融機関

□ 要
□ 否
 月  日
(  通)

4 生命保険金等及び退職手当金等
 
 
確 認 事 項 

確 認

確認していただく書類 

交付を受ける機関
書類の
準 備 
準備 して
いただく日 
1

生命保険金(死亡保
険金)について 
□ 有
□ 無
□ 死亡保険金の支払調
  書
取扱生命保険会社

□ 要
□ 否
 月  日
(  通)
2


被相続人が保険料を
負担した生命保険契
約等がありますか?
□ 有
□ 無

□ 保険証書の写し、支
  払保険料計算書、確
  定申告書
□ 要
□ 否
 月  日
(  通)
   
3



退職手当金等につい



□ 有
□ 無


□ 退職手当金等受給者
  別支払調書
□ 退職手当金支払計算
  書
勤務先会社等



□ 要
□ 否
□ 要
□ 否
 月  日
(  通)
 月  日
(  通)

5 立木
  

確 認 事 項  

確 認

確認していただく書類 

交付を受ける機関
書類の
準 備 
準備 して
いただく日  
1

立木について

□ 有
□ 無
□ 森林経営計画書、森
  林簿
森林組合
 
□ 要
□ 否
 月  日
(  通)

6 事業(農業)用財産及び家庭財産


確 認 事 項

確 認

確認していただく書類

交付を受ける機関
書類の
準 備
準備 して
いただく日   
1




事業(農業)用財産
について



□ 有
□ 無


 
□ 総勘定元帳、
  決算書、減価償却
  内訳明細書、
  償却資産申告書

□ 要
□ 否



 月  日
(  通)



2


家庭用財産について
特に高額なものがあ
りますか? 
□ 有
□ 無

□ 現物を確認できるも
  の

  □ 要
□ 否

 月  日
(  通)


7 その他の財産

 行

 確 認 事 項

確 認
 
確認していただく書類
  
交付を受ける機関
書類の
準 備
準備 して
いただく日  
1



貸付金、売掛金、前
払金等がありますか


□ 有
□ 無


□ 金銭消費貸借契約書

□ 法人税の確定申告書
  借用証書、決算書等 
  □ 要
□ 否 
□ 要
□ 否
 月  日
(  通)
 月  日
(  通) 
2


役員報酬、給与、賞
与の未収分がありま
すか?
□ 有
□ 無

□ 死亡後の給与明細書
  等 

  □ 要
□ 否

 月  日
(  通)

3

未収地代(家賃)等
がありますか?
□ 有
□ 無
□ 賃貸借契約書、通帳、
  領収書(控)
  □ 要
□ 否 
 月  日
(  通) 
4

未収穫の農産物等が
ありますか?
□ 有
□ 無
□ 総勘定元帳、決算書

  □ 要
□ 否 
 月  日
(  通) 
5

庭園設備があります
か?
□ 有
□ 無
□ 現物を確認できるも
  の
  □ 要
□ 否 
 月  日
(  通) 
6

自動車、ヨットがあ
りますか? 
□ 有
□ 無
□ 現物を確認できるも
  の
  □ 要
□ 否 
 月  日
(  通) 
7


ゴルフ会員権、レジ
ャークラブ会員権等
がありますか?
□ 有
□ 無

□ 会員証


  □ 要
□ 否

 月  日
(  通)

8

貴金属、書画骨とう
等がありますか?
□ 有
□ 無
□ 現物を確認できるも
  の 
  □ 要
□ 否 
 月  日
(  通) 
9

特許権、著作権等が
ありますか?
□ 有
□ 無
□ 権利等を確認できる
  もの 
  □ 要
□ 否 
 月  日
(  通) 
10

電話加入権がありま
すか?
□ 有
□ 無
□ 権利等を確認できる
  もの  
  □ 要
□ 否 
 月  日
(  通) 
11


長期火災保険・建物
更生共済契約等があ
りますか? 
□ 有
□ 無

□ 保険証券等


取扱損害保険会社
農業協同組合等

□ 要
□ 否

 月  日
(  通)
 

Ⅴ 債務・葬式費用に関する確認事項
1 債務


確 認 事 項 
 
確 認

確認していただく書類

交付を受ける機関
書類の
準 備
準備 して
いただく日 
1



借入金があります
か?


□ 有
□ 無


□ 借入金の残高証明書

□ 金銭消費貸借契約書
  請求書等 
取扱金融機関 



□ 要
□ 否
□ 要
□ 否
 月  日
(  通)
  月  日
(  通)
2



未納公租公課があり
ますか?


□ 有
□ 無

 
□ 納付書、
  納税通知書、
  所得税・消費税の準
  確定申告書 
  □ 要
□ 否

 
 月  日
(  通)

 
3


資産の取得に係る未
払金・ローン等があ
りますか? 
□ 有
□ 無

□ 資産購入契約書等 


  □ 要
□ 否

 月  日
(  通)
 
4

預り保証金(敷金)
等がありますか? 
□ 有
□ 無
□ 賃貸借契約書等

  □ 要
□ 否
 月  日
(  通) 
 5

その他未払金等があ
りますか?
□ 有
□ 無
□ 売買契約書、請求書
  等
□ 医療費の領収証等


医師・病院
□ 要
□ 否
□ 要
□ 否
 
 月  日
(  通)
 月  日
(  通)
 




2 葬式費用


確 認 事 項

確 認

確認していただく書類 

交付を受ける機関
書類の
準 備
準備 して
いただく日 
1



葬式費用があります
か?


□ 有
□ 無


□ 葬式費用の明細書、
  領収証、
  葬儀の諸経費控帳、
  支払メモ等
  □ 要
□ 否


 月  日
(  通)



Ⅵ 生前贈与財産に関する確認事項


確 認 事 項

確 認

確認していただく書類

交付を受ける機関
書類の
準 備
準備 して
いただく日 
1






被相続人から相続時
精算課税の適用を受
ける贈与を受けてい
ますか?



□ 有
□ 無





□ 贈与契約書、贈与税
  の申告書控え(相続
  時精算課税選択届出
  の年以後)
□ 贈与税の申告内容の
  開示書 




被相続人の死亡時の住所地の所轄税務署 
□ 要
□ 否


□ 要
□ 否

 月  日
(  通)


  月  日
(  通)

2






過去3年以内に被相
続人から暦年課税の
贈与を受けていませ
んか?(基礎控除額
未満の贈与も含まれ
ます。) 

□ 有
□ 無





□ 贈与契約書、贈与税
  の申告書控え(相続
  開始前3年分)
□ 相続開始前3年間の
  預貯金通帳及び有価
  証券等の取引明細書
  (家族分を含む。) 
  □ 要
□ 否

□ 要
□ 否


 月  日
(  通)

  月  日
(  通)


3



過去3年以内に被相
続人からの贈与の有
無を、税務署に開示
請求しましたか?
□ 有
□ 無


□ 贈与税の申告内容の
  開示請求書 


  □ 要
□ 否


 月  日
(  通)

 

Ⅶ 農地等納税猶予に関する確認事項
 

確 認 事 項

確 認

確認していただく書類

交付を受ける機関
書類の
準 備
準備 して
いただく日  
1

相続税の納税猶予の
適用を受けますか?
□ 有
□ 無
□ 農業委員会の適格者
  証明書等 
農業委員会

□ 要
□ 否
 月  日
(  通)
2

特定市の区域内の農
地等がありますか?
□ 有
□ 無
□ 納税猶予の特例適用
  農地等該当証明書
所在地の市区町村
役所(場) 
□ 要
□ 否 
 月  日
(  通) 
3



贈与税の納税猶予の
特例の適用を受けて
いませんか?

□ 有
□ 無


□ 贈与税の免除届出書

□ 贈与税の申告書の控
  え
  □ 要
□ 否
□ 要
□ 否
 月  日
(  通)
 月  日
(  通)

                             上記の通り、確認した書類を添付します。
       
                             
                                   平成   年   月   日

                             確認者 住所                     
                                   
                                   
                      

                                                     氏名                      ㊞